En resumenLa contadora Madina Bakhretdinova, radicada en EE. UU., explica por qué tu primera declaración de impuestos pesa más que el saldo de tu cuenta: cómo un nuevo residente fiscal declara un departamento en el extranjero, cuándo conviene una S-Corporation, por qué ahorrar en impuestos puede costarte 20 mil dólares en seguro médico y por qué nunca debes subir tus estados de cuenta a ChatGPT.
Todos los que ya emigramos a Estados Unidos, o estamos por hacerlo, nos hacemos tarde o temprano la misma pregunta: ¿cómo traigo mi dinero de forma legal? ¿Cómo declaro los ahorros, el departamento y las cuentas que dejé en mi país, sin darle al IRS más de lo que le corresponde, y cómo sigo generando ingresos aquí: con W-2, con 1099 o con mi propia empresa? ¿Y qué pasa si lo hago mal?
Muchos se enteran demasiado tarde, cuando ya llegó la carta del IRS. Vendieron el departamento en su país, pero nunca apareció en la declaración. Se les olvidó mencionar la cuenta en el extranjero. Cobraban en efectivo, y ahora el banco no les da la hipoteca. Para un inmigrante, la declaración de impuestos en Estados Unidos es su pasaporte financiero: de ella dependen la green card, la ciudadanía, los subsidios médicos y la compra de una casa.
Por eso invité a BEZ GRANIC — Sin Fronteras a la experta en impuestos Madina Bakhretdinova. Lleva más de diez años con su práctica contable en Estados Unidos, tiene licencias estadounidenses y una firma de impuestos con más de 20 empleados. Madina vive en EE. UU. desde 2004: terminó aquí la high school, sacó su licenciatura y empezó trabajando desde el clubhouse del complejo donde rentaba su departamento. Hoy lleva los impuestos de familias y negocios. Hablamos de los errores fiscales más comunes de los inmigrantes, qué hacer con las propiedades y el dinero en el país de origen, W-2 frente a 1099, cuándo conviene una S-Corporation, los créditos del Seguro Social y los riesgos de llevar la contabilidad con inteligencia artificial.
El episodio está en ruso, con subtítulos en español en YouTube.
ProStudio1
ProStudio1Residente fiscal en EE. UU.: ¿cómo vender una propiedad en tu país sin pagar de más?
Un residente fiscal de Estados Unidos debe reportar al IRS todos sus ingresos y bienes en el mundo, y esa obligación empieza en el momento en que se vuelve residente. Si todavía tienes departamentos, participaciones en negocios, cuentas o criptomonedas en Kazajistán, Ucrania, Rusia o cualquier otro país, hay que dejarlos documentados de inmediato. Madina llama a su método «la primera declaración del residente fiscal».
La idea es declarar tus bienes en el extranjero en tu primera declaración estadounidense. Se hace un avalúo independiente de la propiedad a la fecha en que obtuviste la residencia, y ese valor de mercado se convierte en la base (basis) del bien. Si lo vendes uno o dos años después, el impuesto sobre la ganancia de capital no se paga sobre todo el precio de venta, sino solo sobre la diferencia entre ese precio y la base declarada.
Esa cantidad la ponemos precisamente como el basis del departamento. Y cuando ya trajo el dinero aquí y vendió el departamento, presentamos el formulario 8949, donde dice: «El departamento se vendió en 120 mil, su costo fue de 100 mil». Y usted paga impuestos solo sobre los 20 mil.Ver este momento · 11:38
Los gastos de remodelación y mejoras también pueden sumarse al cálculo para reducir legalmente la ganancia gravable.
¿Hay que declarar el dinero que transfieres a Estados Unidos?
Sí, si viene de vender una propiedad en tu país. Transferir dinero a EE. UU. desde Rusia, Kazajistán, Ucrania u otro país no paga impuestos por sí mismo, pero el IRS considera ganancia de capital lo que obtuviste por la venta de ese departamento. Si el departamento se declaró en tu primera declaración como residente, pagas solo sobre la diferencia entre el precio de venta y el valor registrado, no sobre todo lo que transferiste.
Las cuentas en el extranjero se reportan aparte. ¿Qué es el FBAR? Es un reporte informativo sobre cuentas en el extranjero. Si el saldo combinado de tus cuentas bancarias fuera de EE. UU. superó los $10,000 en cualquier día del año, la ley te obliga a presentar el FBAR (FinCEN Form 114). El reporte en sí no paga impuestos, pero la multa por no presentarlo es de $10,000.
ProStudio1W‑2 o 1099: ¿qué conviene más y qué es una S‑Corporation?
La elección depende de tu situación familiar, de tu área de trabajo y de los gastos reales del negocio. No hay una receta universal, pero sí referencias financieras claras.
Si eres soltero, no tienes hijos y trabajas a distancia —por ejemplo, en IT— con equipo de la empresa, normalmente te conviene seguir como empleado con W-2. El empleador cubre la mitad del impuesto sobre la nómina (payroll tax) y, de todos modos, casi no tienes nada que deducir.
Para quienes tienen familia y para los profesionales con gastos operativos, la situación cambia: los impuestos de un negocio se calculan distinto que los de un empleado. Con un ingreso de $100,000, un empleado paga alrededor del 25%, más o menos lo que suman los impuestos sobre el salario en este ejemplo. Si ganas la misma cantidad como contratista independiente con 1099, a través de tu propia empresa, el esquema de impuestos es otro.
Yo misma tengo este tipo de empresa desde hace muchísimos años, es muy conveniente. Usted ahorra el 15.3% sobre el monto de la distribución.Ver este momento · 20:21
Pasar a los empleados de W-2 a 1099 a la fuerza está estrictamente regulado por la ley laboral (Labor Law). Si alguien trabaja con horario fijo, con equipo de la empresa y bajo supervisión directa, debe estar en W-2. Un contratista con 1099 debe tener su propia empresa (LLC) y un seguro comercial.
ProStudio1Tu declaración y tu hipoteca: por qué ahorrar en impuestos puede arruinar un préstamo y tu seguro médico
Muchos inmigrantes deducen todo lo posible para mostrar la menor ganancia y pagar menos. Eso trae problemas a la hora de pedir subsidios o comprar casa.
Obamacare es el seguro médico subsidiado por el gobierno, y su precio depende de tus ingresos. Una familia de cuatro con un ingreso declarado de $45,000 puede pagar apenas $150 al mes por la póliza, y el gobierno cubre el resto: hasta $2,000 al mes.
Al año siguiente, la familia decide comprar casa. El bróker hipotecario pide comprobar un ingreso neto de, digamos, $200,000. El ingreso se comprueba, la hipoteca se aprueba… y entonces se recalcula el seguro médico. Como el ingreso real superó el 400% del nivel federal de pobreza (Federal Poverty Level), el IRS obliga a devolver todos los subsidios recibidos. La cuenta puede llegar a $20,000.
Además de pagar impuestos sobre 200 mil para conseguir la hipoteca, todavía paga unos 20 mil dólares… Porque el gobierno le dio una especie de adelanto, y ahora se lo cobra.Ver este momento · 27:51
La planeación fiscal no se puede hacer en primavera, cuando el año ya cerró. La estrategia se arma con anticipación, entre el 15 de octubre y el 31 de diciembre. En esa ventana el contador puede calcular la carga, ajustar los pagos y preparar el perfil para los requisitos de la hipoteca.
ProStudio1¿De qué responde tu contador y por qué puedes ir a la cárcel tú, el cliente?
Los impuestos en EE. UU. funcionan distinto que en Rusia o en América Latina, y también la responsabilidad. El contribuyente responde legalmente por cada número de su declaración. Al firmarla, el cliente confirma bajo juramento que todo es correcto.
El contador tiene responsabilidad penal por violaciones intencionales: desviar los reembolsos (tax refunds) de sus clientes a sus propias cuentas, cobrar un porcentaje del reembolso o falsear números a propósito para beneficiarse.
Una declaración básica de $300 nunca incluye representación en una auditoría ni la revisión detallada de estados de cuenta. La defensa ante una auditoría del IRS es un servicio aparte y cuesta de $5,000 a $10,000. Además, la licencia prohíbe a los contadores redactar contratos: eso se considera ejercicio ilegal de la abogacía (unauthorized practice of law).
Los clientes deben revisar personalmente sus datos antes de enviar la declaración: números de Seguro Social (SSN), fechas de nacimiento y datos bancarios. Un error en un solo dígito del routing number (sobre todo si se confunden wire y ACH) bloquea los pagos y retrasa los reembolsos.
Si trabajas por tu cuenta, recuerda: el ingreso que recibes por Zelle o Venmo no se puede ocultar. Según Madina, todos esos pagos se deben reportar y pagar impuestos.
ProStudio1¿Se puede hacer la declaración de impuestos con ChatGPT?
En pocas palabras: no. La popularidad de los chatbots públicos de IA creó un problema serio de seguridad financiera. Muchos empresarios suben sus estados de cuenta y el formulario 1040 a ChatGPT para sumar sus gastos automáticamente.
Eso no se debe hacer nunca. Los modelos de lenguaje públicos no cumplen los estándares de ciberseguridad que exigen los datos financieros. Subir documentos con nombres, direcciones, números de cuenta y SSN a una interfaz pública los expone a terceros y multiplica el riesgo de robo de identidad (identity theft). Las firmas profesionales usan software especializado y aislado, con perímetros de seguridad cerrados.
El segundo problema es la poca precisión de la IA en casos fiscales complejos.
Hace poco hicimos la prueba del examen de licencia de contador con IA. La IA sacó 56%. O sea que la precisión, por desgracia, todavía está lejos de lo que quisiéramos ver.Ver este momento · 1:03:28
Los algoritmos pueden agrupar las categorías básicas de gastos, pero no toman en cuenta las reglas para deducir vehículos comerciales, los límites cruzados de los programas de seguro médico, los requisitos de los evaluadores hipotecarios ni las metas migratorias a largo plazo.
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